Что выбрать для ведения цветочного бизнеса: ИП, ООО или самозанятость?

Вне зависимости от того, где и как вы планируете продавать цветы, бизнес нужно узаконить. Всего доступно 3 варианта: открытие ИП, ООО или регистрация в качестве самозанятого. Поскольку будущим бизнесменам порой сложно сделать выбор, мы решили прийти на помощь. И в данной статье мы расскажем обо всех нюансах каждой из форм ведения деятельности, их преимуществах и недостатках.

Открыть ИП может не только гражданин России, но и иностранец, проживающий на территории РФ и имеющий соответствующее разрешение. Для регистрации не понадобится много документов. Достаточно паспорта и заполненного заявления (форма № Р21001). Иностранцам, не имеющим гражданства, нужно предъявить ВНЖ или разрешение на временное проживание.

На заметку! Если вы планируете использовать упрощенную систему налогообложения, то заявление о переходе на нее следует написать при регистрации ИП.

При личной подаче документов в ФНС придется заплатить госпошлину. Если же обращаться в МФЦ, регистрироваться посредством банковских сервисов или через нотариуса, то платить ничего не нужно.

Важный момент: при заполнении заявления следует указать коды ОКВЭД. Они обозначают виды деятельности, которыми планирует заниматься предприниматель. Указать нужно 1 основной и N дополнительных. При этом не стоит переусердствовать, добавляя десятки кодов. Это будет выглядеть подозрительно в глазах ФНС.

Возможные виды деятельности следует продумать заранее, чтобы потом не пришлось вносить изменения. При этом основной код должен отражать и основной вид деятельности. То есть, не нужно выбирать клининг, если вы планируете продавать цветы. Но можно добавить продажу сувениров или, например, деятельность по упаковке подарков.

Коды, которые чаще всего используются в цветочном бизнесе, указаны в таблице.

Основные особенности ИП

Индивидуального предпринимателя регистрируют по месту прописки. Юридический адрес ему не нужен. После подачи документов спустя 5 дней можно получить свидетельство.

Обратите внимание! При личном обращении в налоговую лист нужно получать самостоятельно. А при электронном - его пришлют на почту.

Основные особенности предпринимательства и отличия ИП от компании:

1. У индивидуального предпринимателя не может быть соучредителей. Ведь ИП - статус конкретного человека, а не фирмы.
2. Купить или продать ИП нельзя, как и долю в нем.
3. Предприниматель отвечает по долгам своим собственным имуществом. При этом не имеет значения, когда оно приобретено - до или после регистрации. То есть, если предприниматель не будет платить налоги либо задолжает кому-то, то ему придется рассчитываться деньгами с личного счета или имуществом (например, машиной, бытовой техникой, которые рано или поздно опишут судебные приставы). Однако тем, кто работает честно и своевременно платит налоги и взносы, это не грозит.
4. Все заработанные деньги - личные финансы ИП. Предприниматель может распоряжаться ими по собственному усмотрению. Это никем не контролируется. Как только деньги поступают на счет, ИП может заплатить ими за ипотеку, кредит, купить продукты домой или совершить очередную закупку цветов.
5. Помимо налогов, каждый предприниматель обязан платить страховые взносы за себя и сотрудников при их наличии.

Системы налогообложения для предпринимателей

Любой предприниматель может выбрать среди:

• основной системы - ОСНО;
• специальных режимов - УСН, патент, ЕСХН.

Последний вариант не подходит для флористов и цветочных магазинов. Поэтому выбирать придется между тремя другими системами.

Самым популярным режимом является УСН - упрощенная система налогообложения. Она бывает двух видов:

• УСН "Доходы". Для нее характерна уплата налога от всей выручки без учета расходов. Ставка зависит от региона. При этом она не может превышать 6%. УСН "Доходы" выгодна для предпринимателей с небольшими расходами и для тех, кто не может документально их подтвердить.
• УСН "Доходы минус расходы". Такой вариант "упрощенки" предполагает более высокую ставку - 15%. Однако налог начисляется не на всю выручку, а на чистый доход за вычетом расходов.

Стоит знать, что у УСН есть некоторые ограничения. При работе на "упрощенке" нельзя нанять более 100 человек, а общий годовой доход не может превышать 60 млн. рублей.

При работе на патенте сумма налога зависит от региона и уже входит в его стоимость. В случае выбора этого режима продавать цветы через интернет будет нельзя. Однако патент можно совмещать с той же "упрощенкой". Это актуально, например, при одновременной продаже товаров через интернет-магазин и в торговой точке.

У патента тоже есть ограничения:

• количество наемных сотрудников не может превышать 15 человек;
• максимальный годовой доход должен составлять не более 60 млн. рублей;
• торговая площадь - до 150 м2.

Также предприниматель может уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). В этом случае он не может нанимать сотрудников, а его выручка не должна превышать 2,4 млн. рублей в год.

Кому подойдет ИП

Предпринимательство подойдет бизнесменам, желающим вести деятельность самостоятельно и распоряжаться доходами по своему усмотрению. Также ИП актуально для тех, кто не имеет партнеров и не планирует их привлекать. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя гораздо проще, чем открыть организацию. То же касается и ликвидации: она производится в течение 5 дней по заявлению ИП.

ООО обычно открывают в случае, если планируется вести деятельность совместно с партнерами. Их именуют учредителями. Каждый из них имеет свою долю, которая прямо пропорциональна размеру вклада. Для открытия Общества нужен уставной капитал. Минимальный размер составляет 10000 рублей. Сумма капитала указывается в уставе и учредительном договоре. В последующем она может быть увеличена.

Уставной капитал показывает, какой учредитель сколько вложил и какова его доля в компании. Например, предположим, что общий вклад составляет 20000 рублей. Из них 10000 рублей - вклад Ивана Петрова, 5000 рублей - Петра Иванова и столько же - еще одного учредителя. Это будет означать, что первый имеет долю в размере 50%, а второй и третий - 25%. При наличии чистой прибыли за отчетный период (допустим, квартал) в размере 100000 рублей в качестве дивидендов она будет распределена в соответствии с этими долями.

Перед регистрацией ООО необходимо:

• придумать название;
• найти помещение под юридический адрес и взять у собственника гарантийное письмо (если помещение арендуется);
• договориться с учредителями о размере уставного капитала (кстати, он может быть не только денежным, но и имущественным);
• выбрать директора;
• составить устав;
• выбрать виды деятельности (они такие же, как и у предпринимателей);
• подготовить пакет документов (заявление, паспорта собственников и их копии, устав, гарантийное письмо, при необходимости - заявление о переходе на УСН);
• выбрать систему налогообложения;
• провести собрание собственников (принятие решения о создании ООО).

Регистрация ООО производится в течение 5 дней. В результате собственники получат 1 экземпляр устава с отметкой и лист записи ЕГРЮЛ.

Особенности ООО:

• количество учредителей - не более 50 человек;
• открыть Общество могут граждане РФ-физические лица, иностранцы, российские и зарубежные компании;
• каждый из владельцев может продать свою долю, также допустима реализация всей компании;
• учредители не несут ответственности перед долгами ООО своим собственным имуществом (только в размере вклада);
• совладельца могут привлечь к ответственности только в случае, если будет доказано, что учредитель (учредители) виноват в банкротстве компании;
• распоряжаться деньгами ООО по своему усмотрению нельзя;
• учредители могут получать только дивиденды или зарплату в случае официального трудоустройства в компании.

Системы налогообложения для ООО такие же, как и для ИП. Однако при применении УСН действуют несколько другие ограничения:

• максимальное количество сотрудников - 100 человек;
• невозможность иметь филиалы;
• доля участия других юридических лиц - не более 25%.

Если хотя бы одно из условий не будет выполнено, то компании придется перейти на ОСНО (общий режим).

Вне зависимости от выбранной системы налогообложения каждое ООО должно уплачивать налоги и взносы за сотрудников (как наниматель):

• Страховые взносы в ПФР на пенсионное обеспечение в размере 22% или 10%. Первая ставка актуальна при расчетах с базы, не превышающей установленный лимит, а вторая действует в обратном случае;
• Взносы на случай материнства и нетрудоспособности (2,9% либо 1,8% для временно пребывающих в стране);
• Медицинское страхование (5,1%);
• Взносы на травматизм (0,2-8,5% в зависимости от уровня профессионального риска).

Также налог уплачивается и с дивидендов. Он составляет 13%.

Процесс ликвидации ООО гораздо сложнее, чем закрытие ИП. Зачастую процедура занимает не менее 6 месяцев. Наиболее проблемный случай - ликвидация по причине неплатежеспособности. Это довольно длительный процесс, поэтому не будем на нем останавливаться.

Самозанятость подойдет тем, кто планирует работать самостоятельно без привлечения сотрудников. Такая форма ведения деятельности наиболее простая. Стать самозанятым можно, не выходя из дома. Для этого можно воспользоваться одним из 4 способов регистрации:

• через личный кабинет в ФНС;
• воспользовавшись приложением "Мой налог";
• посредством Госуслуг;
• через банковское приложение.

Госпошлина при регистрации в качестве самозанятого не предусмотрена.

Основные особенности регистрации и ведения деятельности:

• регистрация производится моментально, сразу после нее можно приступать к работе;
• при заполнении анкеты нужно указать лишь регион ведения деятельности, юридический адрес не нужен;
• самозанятые обязаны платить налог на профессиональный доход в размере 4% или 6% (на доходы, полученные от физических и юридических лиц соответственно);
• налог начисляется и списывается автоматически;
• обязательные страховые взносы не предусмотрены;
• соучредителей у самозанятого быть не может;
• каждая продажа должна подтверждаться чеком, который оформляется через приложение "Мой налог";
• вся прибыль самозанятого - его личные деньги, он может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Ограничения для плательщиков НПД:

• максимальный доход - 2,4 млн. в год;
• нанимать сотрудников нельзя, при этом допустимо заключать гражданско-правовые договоры;
• единственный налоговый режим - НПД.

Ликвидация происходит просто. Достаточно зайти в приложение и найти кнопку "Снять с учета".

На этом, пожалуй, все. Надеемся, наш материал оказался для вас полезным. Следите за выходом новых статей и получайте больше информации о цветах и цветочном бизнесе.

Хотите всегда быть в курсе последних событий и своевременно узнавать о самых выгодных предложениях? Подписывайте на наш Телеграм-канал! Там вас ждут актуальные новости компании «GFG», презентации новых сортов и миксов, а также дельные советы по продвижению вашего цветочного бизнеса!

А еще, не пропустите новые видеосъемки с лучших плантаций мира и по-настоящему "честные" обзоры цветов. Подписывайтесь на наш Ютуб-канал и следите за появлением увлекательных сюжетов!